Cheque

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Cheque.

Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

El cheque es un título de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

Requisitos[editar]

El cheque sólo puede ser expedido cuando se reúnan los requisitos siguientes:

  • La institución de crédito celebrará un contrato con el librador: Los bancos reciben de sus clientes dinero que se obligan a devolver a la vista, cuando el cliente lo requiera. Para documentar las órdenes de pago de los clientes se utilizan los cheques.

Por el contrato de cheque, en consecuencia, el banco que se obliga a recibir dinero de su cuenta-habiente, a mantener el saldo de la cuenta a disposición de éste, y a pagar los cheques que el cliente libre con cargo al saldo de la cuenta. A la cuenta de cheques se le denomina en la práctica bancaria “cuenta corriente de cheques”, porque el cuenta-habiente hace entregas que se le abonan y libra cheques que se le cargan al ser pagados; por lo que la cuenta tiene una secuencia indefinida.

La cuenta de cheques es un presupuesto de la normalidad, no de la esencia del cheque. Puede una persona librar cheques y no tener la cuenta y el tenedor podrá ejercitar las acciones correspondientes contra los obligados, e incluso el librador recibirá una sanción. Y si el banco se negare a pagar un cheque sin causa justa, a no ser que este indispuesto u obrando, infringiendo sus obligaciones derivadas del contrato de cheque, también deberá pagar al librador una pena por el cheque desatendido.

  • Los fondos disponibles: La existencia de fondos disponibles es también un presupuesto de la regularidad del cheque; presupuesto cuya existencia no influye sobre la eficacia del título, y cuya ausencia es sancionada también.
  • Que el librador haya sido autorizado por el librado para expedir cheques a cargo de la cuenta del librador .

Pago[editar]

El cheque debe pagarse en el momento en que se presente al librado. Como título de crédito que es, el pago del cheque debe hacerse precisamente contra su entrega.

Responsabilidad del librador: El librador es el principal responsable del pago del cheque. Por eso en el cheque la acción cambiaria directa se ejercita contra el librador y sus avalistas (se equipara al librador como el aceptante de la letra de cambio) y la acción de regreso en contra de los endosantes y sus avalistas. El librado (entidad financiera) no tiene responsabilidad en virtud del documento porque nunca formaliza la aceptación, a diferencia de la letra de cambio.

El librador de un cheque que se presenta en tiempo y que no se pague por causa a él imputable, es responsable de los daños y perjuicios que sufra el tenedor.

Responsabilidad del librado: La institución de crédito que autorice a una persona para expedir cheques está obligada a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a disposición del librador. Cuando la institución se niegue sin justa causa a pagar un cheque debe resarcir al librador de los daños y perjuicios.

Se dice que un cheque rebotó cuando no hubo fondos.

Características[editar]

Las características de los cheques son:

Literalidad[editar]

Significa que vale única y exclusivamente por lo que se plasme en el cheque de manera específica. El cheque tiene que contener el nombre completo y todos los requisitos.

Valor por Pame[editar]

Otra característica es que tienen valor per se, es decir que tiene valor por sí mismo en el documento como el título valor que es. Esto significa por ejemplo que al cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el cheque cuente con endoso, no tiene que dar explicación al banco de por qué lo está cobrando. Esta característica hace que un cheque sea como un billete, que tiene un valor por sí mismo más el portador a la causa validada en un solo cheque sea como un billete. Además se llena un formulario especial a través del cual el librado le ordena al librador que dono todo o parte de los fondos realizados en la entidad bancaria de manera conjuntiva y ordenada.

A la vista[editar]

Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de cuándo deben ser pagados. La fecha que se plasma en el cheque sólo cumple la función de dejar constancia de cuándo el emisor tenía la intención de que ese cheque sea cobrado. No obstante el banco está obligado a hacer efectivo un cheque el día en que se presenta al cobro, sin importar que la fecha que aparezca plasmada en éste aún no haya llegado. Hay cheques pos-fechados. Hay que tener muy en cuenta que los cheques prescriben y por ende caducan.

Tipos de cheques[editar]

Los cheques pueden ser de muchas clases, entre ellas, nominativo, a la orden o al portador. En el primer caso, solo puede cobrarlo la persona indicada en el cheque (sea esta física o jurídica). En el segundo caso, puede ser cobrado por el beneficiario indicado, sin embargo, este puede entregarlo en pago a otra persona, para lo cual debe escribir su firma en el dorso del cheque -este acto se denomina endoso-. En este caso, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador. Y en el último caso, lo puede cobrar cualquier persona que sea portadora del mismo. En algunos países la legislación contempla únicamente cheques nominativos, es decir que son emitidos a nombre o a favor siempre de una persona específica.

La cantidad a pagar se escribe dos veces (una en números y otra en letras) para mayor seguridad, y en los dos casos se rodea con símbolos (por ejemplo #50,00# en vez de 50,00 €) para que no se puedan añadir cifras adicionales (y cobrar 950,00€, por ejemplo). Para imposibilitar todavía más el cambio de cifras se pueden tapar con celo adhesivo.

Hay cheques que tienen límites de hasta cuanto tiempo se da para ser cobrado; dígase, 180 días.

  • Cheque cruzado. Si un cheque está cruzado diagonalmente en el anverso por dos líneas paralelas, el dinero deberá ser cobrado a través de una entidad bancaria que intermedie en el proceso, y no se podrá retirar en efectivo salvo que esta entidad bancaria de la cual es cliente el cobrador sea la misma que libra el cheque. Esto se hace a veces para seguir la pista al dinero pagado.
  • Cheque para abono en cuenta. Insertando la cláusula “para abono en cuenta” produce la consecuencia de que no puede ser cobrado en efectivo, sino que deberá ser abonado en la cuenta del portador.
  • Cheque certificado / conformado. El librado exige al librador que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno” escritas por el banco que emitió el cheque y firmada por el librador.

La certificación del cheque transmite la propiedad de la provisión a la orden del tenedor y produce el descargo del librador. Desde el momento en que ha sido certificado un cheque, la provisión correspondiente queda bajo la responsabilidad del librado, quien deberá retirarla de la cuenta del librador y mantenerla en una cuenta del pasivo con el título de "Cheques Certificados" u otro título apropiado. El Banco que ha certificado un cheque asume la obligación de pagarlo.

  • Cheque de caja o Cheque de Gerencia. Es un cheque expedido por una institución de crédito a sus propias dependencias. Representa una garantía y no suele tener fecha de caducidad. En la práctica funciona como dinero líquido, ya que el valor se retira de la cuenta del pagador en la fecha de expedición en lugar de la de cobro y el librador es el director de la oficina bancaria. En España y otros países se le denomina cheque bancario, impropiamente ya que todos los cheques son de algún modo bancarios y suele provocar ambigüedades y errores.
Cheque de viajero emitido por American Express.
  • Cheques de viajero. Son los expedidos por instituciones de crédito a su propio cargo y son pagaderos por otro de sus establecimientos dentro del país o en el extranjero. Se suelen llamar "traveller's check", conforme su forma en inglés.
  • Cheque cancelatorio. Según la ley de Antievasión fiscal de la República Argentina, todos los pagos superiores a $1000 se debían realizar por cualquier otro medio que no sea directamente en efectivo. Ante esta situación, se crea la figura jurídica del cheque cancelatorio para que todas las personas que no posean cuentas corrientes y no dispongan del pacto de cheques para emitirlos, puedan realizar sus pagos por este medio bancario, recurriendo a una entidad financiera o un banco ahí adquiriendo este medio de pago. A diferencia del cheque de pago diferido,este tipo de cheques tiene efecto pro-soluvo (no como los otros que son prosolvente -al momento de presentarlo al cobro-), sino que con el solo hecho de recibir el cheque es suficiente.
  • Cheque de pago diferido. Es una orden de pago que se libra contra un banco en el cual el librador, a la fecha de presentación estipulada en el cheque, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en la cuenta corriente bancaria.

Comisiones[editar]

Cuando se ingresa o se cobra un cheque en una entidad distinta de la que emitió pueden cobrar una comisión. Dicha comisión no existe si se cobra en la misma entidad que emitió el cheque.

También era práctica común, aunque actualmente ilegal en algunos países, el cobrar una comisión por gestión cuando un cheque era devuelto porque no tenía fondos. El motivo por el cual algunos países lo consideran ilegal es porque se cobra por un servicio, cobrar un cheque, que no se ha realizado.

En México[editar]

En México el cheque es considerado un título de crédito, debiéndose entender por éstos aquellos documentos que por virtud de su literalidad amparan un derecho cambiario-quirografario. Cabe destacar que la emisión y circulación de los cheques se encuentra regulado por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito del artículo 175 a 207. De acuerdo al artículo 176 de la referida ley los cheques deben contener lo siguiente:

I.- La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento; II.- El lugar y la fecha en que se expide; III.- La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero; IV.- El nombre del librado; V.- El lugar del pago; y VI.- La firma del librador.

Hay juristas que consideran que el cheque no es un verdadero título de crédito, pues el mismo no resulta ser un instrumento por virtud del cual se acredite la existencia de un crédito a favor de una persona, sino que el mismo es un instrumento de pago. Es decir, por virtud del cheque no se demuestra la existencia de un crédito constituido a favor de una determinada persona, sino que el mismo es de cierta forma equiparado al efectivo -un medio de pago-.[1]

Cheque en Argentina[editar]

Cheque: es una orden de pago librada contra un banco en el cual el librador tiene depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto o emitir cheque con fecha diferida. Girar en descubierto significa librar cheques sin tener los fondos suficientes(con previa autorización del banco).

Requisitos:[editar]

+lugar y fecha de emisión, en caso de ser diferido detalle de la fecha de pago. +nombre y número de comprobante, impreso en el cuerpo y talón del cheque. +nombre y domicilio del Banco contra el cual se libra el cheque. +especificación de si es al portador o a favor de una determinada persona. + La cantidad expresando en letras, números y clase de moneda, (pesos o dólares). +nombre del titular, domicilio y número de cuenta. +firma del librador. +número de CUIT o CUIL del titular de la cuenta

Partes del cheque:[editar]

• Talón de cobro: sirve para cobrar el cheque en la ventanilla del Banco. • Cuerpo: es la parte que se entrega al beneficiario, con o sin el talón de cobro olkoop

Personas que intervienen:[editar]

• Librador o firmante: es quien emite el cheque y ordena su pago. • El Banco: es la institución contra la cual se ha girado o librado el cheque y que debe pagarlo. • Beneficiario: es la persona que recibe el cheque y puede cobrarlo. • Endosante: recibe el cheque y lo transfiere por medio del endoso.

Importancia:[editar]

• Evita los riesgos que significa manejar dinero en efectivo. • Sirve como medio de prueba de pago, ya que queda registrado en el banco. • Permite realizar pagos entre personas ubicadas en distintos lugares. • Es utilizado como instrumento de crédito. (ch/diferido).

Tipos de cheque:[editar]

• Común o tradicional. • De pago diferido.

Medidas:[editar]

18cm de ancho por 7.6 cm de alto. Color celeste matizado con verde, y los logotipos de los bancos solo aparecen en margen izquierdo

Presentación de pago:[editar]

• Cheque común: 30 días corridos, a partir de su emisión. • Cheque diferido: 30 días corridos, a partir de su fecha de pago. En algunas entidades este plazo es de 60 dais corridos.

Formas de emisión.[editar]

• Al portador: es aquel en el que no se menciona el nombre del Beneficiario, pudiéndose dejar en blanco el lugar o escribir al portador. El Banco lo abonara a la persona que lo presente en ventanilla para su cobro o captara el depósito en su cuenta bancaria. • A favor de una determinada persona: en este caso se indica el nombre del beneficiario acompañado: + Con la cláusula a la orden o sin ella: el beneficiario podrá cobrarlo en ventanilla, depositarlo en su cuenta corriente o caja de ahorro bancaria o entregarlo a un tercero; en todos los casos se realizara esta transferencia por vía endoso. + Con cláusula no a la orden: el beneficiario podrá cobrarlo en ventanilla o depositarlo en su cuenta corriente o caja de ahorro bancaria por vía de endoso. Este cheque no se puede transferir a un tercero mediante endoso. • Cheque cruzado: es el que lleva dos líneas paralelas transversales en el ángulo superior izquierdo. No se puede cobrar en ventanilla, por lo tanto, debe ser depositado en cuanta corriente o caja de ahorro. Endoso: el cheque extendido a favor de una persona determinada, que no posea la cláusula no a la orden, será transmisible por endoso. La firma a insertarse en un cheque para su cobro o depósito, no se computa como endoso. El endoso deberá ser puro y simple, y contendrá la firma del endosante, sus nombres y apellidos completos o la denominación de la persona jurídica que representa, su N° de documento de identidad o CUIT según corresponda. Para cheque común: 1 endoso. Para cheque diferido: 2 endosos Casos en que el Banco puede negarse a pagarla. • Por falta de fondos. • Por ausencia de algunos de los requisitos esenciales. • Se estuviese raspado, enmendado o borrado. • Por falta de endoso del beneficiario. • Por estar prohibido su pago (quiebra del librador, etc.) • Por dudosa autenticidad de la firma del librador. • Cuando el librador denuncia que fue extraviado o sustraído. • Por endoso tachado, o excedido du limite. El Banco deberá hacer constar en el dorso del cheque el motivo, la fecha y el domicilio del Librador; con esta constancia en beneficiario podrá iniciar juicio ejecutivo. El o los titulares de la cuenta responden en forma solidaria por el importe del cheque y los gastos e intereses hasta su cobro. Otras clases de cheque: • Cheque certificado: es el que certifica el Banco, garantizando que el librador tiene fondos suficientes para su pago. La certificación se inserta en el reverso del cheque y la misma tiene una duración de 5 días hábiles. Pagos superiores a 1000. Tarjeta de crédito, cheque personal, cheque de mostrador o de pago financiero. • Cheque cancelatorio: el cheque debe consignar entre otros requisitos, los datos del comprador y vendedor y el número de documento o CUIT. Tiene validez de 30 días corridos y admiten hasta dos endosos ante escribano público, autoridad judicial o entidad bancaria. Se emiten en 3 valores: 5000, 10000 y 50000, picos de diferencias en el pago se abonan en efectivo. • Cheque viajero: es el que extiende un Banco o entidad financiera emisora de tarjetas a su propio cargo y a favor de una determinada persona, que puede ser cliente o no de la entidad financiera, el cual podrá hacerse efectivo en la casa central o sucursales en el país o en el exterior. También puede ser utilizado como medio de pago en una operación comercial o gastos (negocios, hoteles, restaurantes). Lo adquiere el viajero para evitar riesgos que significa trasladar dinero en efectivo, no tienen fecha de vencimiento y pueden ser emitidos en cualquier tipo de moneda. • Cheque de fondo seguro: son cheques emitidos por entidades financieras por valores preestablecidos de 50, 100, 500 y 1000 dólares, sin fecha de vencimiento. Los pueden adquirir cualquier persona mayor de edad, presentando DNI, sin necesidad de tener una cuenta bancaria y los puede cambiar solamente al titular por efectivo o utilizarlo para compras o pagos en establecimientos adheridos. Este tipo de cheque asegura los fondos, constituye un medio de prueba de pago seguro y personalizado y puede utilizarse tanto en Argentina como en el exterior.

Véase también[editar]

Referencias[editar]

  1. Carlos Felipe Dávalos Mejía, Títulos y operaciones de crédito, Oxford, México, D.F., 2001

• Angrisani, Roberto. Sistema de información contable 1. 8ª. Ed. A&L editores. 2008 Buenos Aires. Argentina

Enlaces externos[editar]

Bibliografia: • Angrisani, Roberto. Sistema de información contable 1. 8ª. Ed. A&L editores. 2008 Buenos Aires. Argentina