Anexo:Paraísos fiscales según la Unión Europea
La lista de la Unión Europea de jurisdicciones no cooperantes a efectos fiscales, conocida también como lista de paraísos fiscales según la UE y peyorativamente como lista negra de la UE, es una lista establecida en el 2017 y actualizada dos veces al año que agrupa a los países o jurisdicciones que se han negado o han incumplido sus compromisos de adoptar criterios de buena gobernanza fiscal en un plazo determinado.[1]
Las actualizaciones de la lista son preparadas por el Grupo del Código de Conducta (CoCG por sus siglas en inglés), revisadas por el Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea (ECOFIN) y finalmente adoptadas por el Consejo Europeo en los meses de febrero y octubre de cada año.[1]
La lista está compuesta por dos anexos: el Anexo 1 (lista negra) lo integran los países considerados "no cooperantes" pues se negaron o incumplieron sus compromisos de buena gobernanza fiscal en los plazos pactados, y el Anexo 2 (lista gris) integrado por países considerados "cooperantes" sobre los cuales pesan observaciones negativas sobre su gobernanza fiscal, pero tienen compromisos con la Unión Europea de adoptar las medidas necesarias para corregir su situación.
Octubre 2023
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[2]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[2]
Febrero 2023
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[3]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[3]
Octubre 2022
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[4]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[4]
Febrero 2022
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[4]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[4]
Febrero 2021
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[5]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[5]
Octubre 2020
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[5]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[5]
Febrero 2020
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[6]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[6]
Noviembre 2019
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[6]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[6]
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Curazao
- Suazilandia
- Jordania
- Maldivas
- Islas Marshall
- Mongolia
- Montenegro
- Marruecos
- Namibia
- Nauru
- Niue
- Palaos
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- Seychelles
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Octubre 2019
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[7]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[7]
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Barbados
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Curazao
- Suazilandia
- Jordania
- Maldivas
- Islas Marshall
- Mongolia
- Montenegro
- Marruecos
- Namibia
- Macedonia del Norte
- Nauru
- Niue
- Palaos
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- Seychelles
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Junio 2019
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[7]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[7]
- Albania
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Barbados
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Costa Rica
- Curazao
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Suazilandia
- Jordania
- Maldivas
- Mauricio
- Marruecos
- Mongolia
- Montenegro
- Namibia
- Macedonia del Norte
- Nauru
- Niue
- Palaos
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Mayo 2019
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[8]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[8]
- Albania
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Barbados
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Costa Rica
- Curazao
- Suazilandia
- Jordania
- Maldivas
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Marruecos
- Namibia
- Nauru
- Niue
- Macedonia del Norte
- Palaos
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- Seychelles
- Suiza
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Marzo 2019
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[8]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[8]
- Albania
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Costa Rica
- Curazao
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Suazilandia
- Jordania
- Maldivas
- Mauricio
- Marruecos
- Mongolia
- Montenegro
- Namibia
- Macedonia del Norte
- Nauru
- Niue
- Palaos
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Diciembre 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[9]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[9]
- Albania
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Aruba
- Bahamas
- Baréin
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Dominica
- Corea del Sur
- Curazao
- Emiratos Árabes Unidos
- Islas Feroe
- Fiyi
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Labuán
- Macao
- Catar
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Islas Marshall
- Marruecos
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Namibia
- Nauru
- Nueva Caledonia
- Niue
- Omán
- Palaos
- Panamá
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- San Vicente y las Granadinas
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Islas Turcas y Caicos
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Noviembre 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[10]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[10]
- Albania
- Andorra
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Aruba
- Bahamas
- Baréin
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Dominica
- Corea del Sur
- Curazao
- Emiratos Árabes Unidos
- Islas Feroe
- Fiyi
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Labuán
- Macao
- Catar
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Islas Marshall
- Marruecos
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Namibia
- Nauru
- Nueva Caledonia
- Niue
- Omán
- Palaos
- Panamá
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Islas Turcas y Caicos
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Octubre 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[11]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[11]
- Albania
- Andorra
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Aruba
- Bahamas
- Baréin
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Dominica
- Corea del Sur
- Curazao
- Emiratos Árabes Unidos
- Islas Feroe
- Fiyi
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Labuán
- Macao
- Catar
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Islas Marshall
- Marruecos
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Nauru
- Nueva Caledonia
- Niue
- Omán
- Palaos
- Panamá
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Islas Turcas y Caicos
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Mayo 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[11]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[11]
- Albania
- Andorra
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Aruba
- Bahamas
- Baréin
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Curazao
- Dominica
- Islas Feroe
- Fiyi
- Yugoslavia
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Isla de Man
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Labuán
- Liechtenstein
- Macao
- Malasia
- Maldivas
- Islas Marshall
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Marruecos
- Nauru
- Nueva Caledonia
- Niue
- Macedonia del Norte
- Omán
- Panamá
- Perú
- Catar
- Corea del Sur
- San Cristóbal y Nieves
- Santa Lucía
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Islas Turcas y Caicos
- Emiratos Árabes Unidos
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Marzo 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[12]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[12]
- Albania
- Andorra
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Aruba
- Baréin
- Barbados
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Dominica
- Corea del Sur
- Curazao
- Emiratos Árabes Unidos
- Islas Feroe
- Fiyi
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Liechtenstein
- Labuán
- Macao
- Catar
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Islas Marshall
- Marruecos
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Nauru
- Niue
- Nueva Caledonia
- Omán
- Panamá
- Perú
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Enero 2018
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[13]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[13]
- Albania
- Andorra
- Armenia
- Aruba
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Corea del Sur
- Curazao
- Islas Feroe
- Fiyi
- Granada
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Liechtenstein
- Labuán
- Macao
- Catar
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Marruecos
- Mauricio
- Mongolia
- Montenegro
- Nauru
- Niue
- Nueva Caledonia
- Omán
- Panamá
- Perú
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Túnez
- Turquía
- Emiratos Árabes Unidos
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Diciembre 2017
[editar]Lista negra (Anexo I)
[editar]Referencia:[14]
Lista gris (Anexo II)
[editar]Referencia:[14]
- Albania
- Andorra
- Armenia
- Aruba
- Belice
- Bermudas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Cabo Verde
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Curazao
- Islas Feroe
- Fiyi
- Groenlandia
- Guernsey
- Hong Kong
- Jamaica
- Jersey
- Jordania
- Liechtenstein
- Labuán
- Macedonia del Norte
- Malasia
- Maldivas
- Isla de Man
- Marruecos
- Mauricio
- Montenegro
- Nauru
- Niue
- Nueva Caledonia
- Omán
- Perú
- Catar
- San Vicente y las Granadinas
- San Marino
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Taiwán
- Tailandia
- Turquía
- Uruguay
- Vanuatu
- Vietnam
Referencias
[editar]- ↑ a b «EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes». www.consilium.europa.eu (en inglés). Consultado el 14 de febrero de 2023.
- ↑ a b «Fair taxation: Member States update EU list of non-cooperative tax jurisdictions». Directorate-General for Taxation and Customs Union. 17 de octubre de 2023. Archivado desde el original el 17 de octubre de 2023.
- ↑ a b «The Council conclusions on the revised EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes». Consejo Europeo. 14 de febrero de 2023. Consultado el 14 de febrero de 2023.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 1.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 2.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 3.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 4.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 5.
- ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 6.
- ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 7.
- ↑ a b c d Consejo Europeo, 2022, p. 8.
- ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 10.
- ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 11.
- ↑ a b Consejo Europeo, 2022, p. 12.
Bibliografía
[editar]- Consejo Europeo (17 de octubre de 2023). «Evolution of the EU List of Non-Cooperative Jurisdictions» [Evolución de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperantes] (pdf). Dirección General de Tributación y Unión Aduanera. Archivado desde el original el 17 de octubre de 2023. Consultado el 17 de octubre de 2023.