Diferencia entre revisiones de «Testaferro»
m Realice una aclaratoria del concepto de testaferro, pues no es una figura ilícita, es una figura lícita. |
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'''Testaferro''' es un término usado en la literatura, en leyes y psicología, para señalar a la persona que suplanta, encubre o se disfraza legalmente, prestando su nombre e identidad, firma, o bien su personería ya sea física o jurídicamente, emulando el papel social de la persona mandante a la que en el fondo representa. Esta palabra significa literalmente «cabeza de hierro» en italiano. (Testa = cabeza y Ferro = hierro)<ref>{{Cita DRAE|testaferro}}</ref> |
'''Testaferro''' es un término usado en la literatura, en leyes y psicología, para señalar a la persona que suplanta, encubre o se disfraza legalmente, prestando su nombre e identidad, firma, o bien su personería ya sea física o jurídicamente, hola emulando el papel social de la persona mandante a la que en el fondo representa. Esta palabra significa literalmente «cabeza de hierro» en italiano. (Testa = cabeza y Ferro = hierro)<ref>{{Cita DRAE|testaferro}}</ref> |
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En términos políticos y económicos, se describe a aquellas personas que suplantan a otras en negocios fraudulentos de tal modo que a pesar de la suplantación estas personas encubiertas no dejan de percibir beneficios del fraude.<ref>[http://www.financiero.com/diccionario_financiero/testaferro.asp Testaferro en Economía]</ref> |
En términos políticos y económicos, se describe a aquellas personas que suplantan a otras en negocios fraudulentos de tal modo que a pesar de la suplantación estas personas encubiertas no dejan de percibir beneficios del fraude.<ref>[http://www.financiero.com/diccionario_financiero/testaferro.asp Testaferro en Economía]</ref> |
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Revisión del 01:49 31 ene 2018
Testaferro es un término usado en la literatura, en leyes y psicología, para señalar a la persona que suplanta, encubre o se disfraza legalmente, prestando su nombre e identidad, firma, o bien su personería ya sea física o jurídicamente, hola emulando el papel social de la persona mandante a la que en el fondo representa. Esta palabra significa literalmente «cabeza de hierro» en italiano. (Testa = cabeza y Ferro = hierro)[1]
En términos políticos y económicos, se describe a aquellas personas que suplantan a otras en negocios fraudulentos de tal modo que a pesar de la suplantación estas personas encubiertas no dejan de percibir beneficios del fraude.[2]
En términos legales un testaferro o un mandatario con representación, es decir, el testaferro cede poderes a una tercera persona para que ejerza en su nombre. En este caso concreto estamos hablando de una simulación, pero no significa que sea un acto ilícito. Será un acto ilícito cuando dicha simulación ocasione un daño a un tercero o el negocio tenga un fin ilícito. Un claro ejemplo será si el negocio se dedicase al tráfico de drogas o blanqueo de dinero. Es importante destacar que según la legislación de la mayoría de los países el testaferro es una figura que no está prohibida, la cual cosa, no significa que puedan estar implicados en delitos como cualquier otra persona.[3]
En la prensa o en Internet es posible encontrar personas que ofrecen sus servicios como testaferro para diferentes figuras financieras, ya que en algunos países, como España o Uruguay, no es considerada una figura ilegal.
En términos de psicología, testaferro es aquella persona que según las circunstancias adopta o cambia su papel o personalidad por la de otras personas según su propia conveniencia, también es el término usado cuando se trata de encubrir una situación o conducta inaceptable disfrazándola con una postura diferente.[4]
En términos sociales, la palabra testaferro sirve para señalar de modo peyorativo a aquellas personas que se prestan como títeres de otras siendo manipuladas para que sean ellas las que sean la cara visible y reciban las consecuencias de sus acciones en vez de quien las genera realmente.
Sociedad interpuesta o sociedad instrumental
Las empresas interpuestas, sociedades instrumentales, sociedades interpuestas, sociedades pantalla, empresas de cartón o empresas fantasmas si no tienen ninguna actividad, en economía, negocios e impuestos, son aquéllas sociedades que se crean con el objetivo de eludir impuestos, evasión fiscal y corrupción bancaria. Las grandes corporaciones y grupos empresariales actúan, en ocasiones, con empresas instrumentales en paraísos fiscales.[5][6]
La sociedad instrumental, dependiendo del contexto y país, puede ser legal y se constituye generalmente con un pequeño Capital social para cubrir un objetivo fiduciario de limitación de responsabilidad.[7][8][9]
Véase también
- Perros de paja
- Cabeza de turco
- Chivo expiatorio
- Corrupción bancaria
- Corrupción política
- Blanqueo de dinero
- Ding zui
Referencias
- ↑ Real Academia Española. «testaferro». Diccionario de la lengua española (23.ª edición).
- ↑ Testaferro en Economía
- ↑ «El papel del testaferro es lícito.». EM Advocats. 4 de febrero de 2016. Consultado el 27 de enero de 2018.
- ↑ Defínición del término en Psicología
- ↑ Como funciona una sociedad pantalla
- ↑ Golpe del Tribunal Supremo a las 'sociedades pantalla' elEconomista.es, 29/11/2013
- ↑ Inspecciones tributarias a profesionales
- ↑ ¿Cuándo la creación de una sociedad puede ser catalogada como elusión fiscal?
- ↑ Matutes obtiene importantes ingresos financieros en Holanda preferente.com, 20/11/2013