Usuario discusión:Celsa aracely

EL MUNDO DEL HOGAR

INDICE
ANTECEDENTES
GOBIERNO DE LA SOCIEDAD
ORGANO RESPONSABLE DE LA ADMINISTRACION
DE LA AUDITORIA OPERTIVA DE GESTION
'ALCANCE DE LA AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA DE GESTION
CARTA DE GERENCIA

ANTECEDENTES Domicilio: Sociedad El Mundo del Hogar con domicilio en segunda Av. Nte. Bº El Centro, Sensuntepeque, Cabañas. Número de Identificación Tributaria: 1010-201198-101-7 Número de Registro de Contribuyentes: 161576-8 Giro o actividad económica: “comercialización de electrodomésticos”.

Nació en el año de 1995 en la ciudad de Sensuntepeque, Cabañas a iniciativa de los Señores Juan José Arias, Martín Avalos y la señora Zoila Esmeralda Landaverde.    Su capital social estaba constituido por 500 acciones con un valor nominal de 100 colones cada una, que con el transcurso del tiempo ha venido aumentando, por la expansión de las operaciones de comercio realizadas por la sociedad, ampliación y modernización de los productos distribuidos.

La sociedad comenzó sus actividades en un local alquilado y alejado de la ciudad, actualmente cuenta con local propio en el centro de la ciudad; esto como un logro obtenido a través de los ingresos percibidos de la venta de electrodomésticos. Cabe destacar que también se han presentado algunos problemas de índole económica, muy difíciles de sobrellevar, pero con esfuerzo y dedicación se lograron superar y mantener a flote la sociedad.

GOBIERNO DE LA SOCIEDAD Asamblea General de Accionistas

ORGANOS RESPONSABLE DE LA ADMINISTRACION: Junta Directiva

DE LA AUDITORIA OPERATIVA DE GESTION

OBJETIVO GENERAL Evaluar la eficiencia, eficacia y economía en el desarrollo de las operaciones realizadas por “El Mundo del Hogar S.A. de C.V.”, en el periodo comprendido del 01 de enero 2006 al 31 de diciembre 2006; asimismo determinar el grado de cumplimiento de la normativa legal aplicable a la entidad y procedimientos de control aplicados para el logro de objetivos y metas, con el objeto de informar sobre la gestión efectuada por la administración.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS - Evaluar los principios de eficiencia, eficacia y economía aplicados en las operaciones realizadas por “El Mundo del Hogar S.A. de C.V.” - Evaluar los procesos de control aplicados por la gerencia para la contratación de personal con los manuales de procedimientos. - Revisar el desempeño de las actividades encaminadas al logro de objetivos y metas en el tiempo oportuno - Evaluar las medidas de control interno aplicadas a los procesos de venta. - Evaluar los procesos utilizados en a las cotizaciones efectuadas al momento de realizar una compra. - Verificar el grado de razonabilidad de las proyecciones de venta, compras y personal. - Evaluar el cumplimiento del manual de políticas y procedimientos, control interno en el proceso de compras.

ALCANCE DE AUDITORIA

Desarrollar una auditoria operativa de gestión en “El Mundo del Hogar S.A., de C.V.” en el periodo comprendido del 01 de enero 2006 al 31 de diciembre 2006, para evaluar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia y economía en las operaciones realizadas por la entidad en las áreas de ventas, compras y personal, con el objeto de verificar el cumplimiento de objetivos y metas, aplicación de procedimientos de control interno y normativa laboral aplicable.

INFORME DE AUDITORIA DE GESTION

San Vicente, 29 de mayo de 2007

Señores JUNTA DIRECTIVA El Mundo del Hogar S.A. de C.V Respetables señores:

El presidente de la Junta Directiva señor Armelio Abarca, firmó con nuestra sociedad, un contrato para la realización de una Auditoria de Gestión referente a la evaluación de las actividades de operación que garanticen la eficiencia, eficacia y economía de El Mundo del Hogar S.A. de C.V.; que incluyera las áreas de personal, ventas y compras para la cual utilizamos dos contadores público con especialización en auditoria de gestión un supervisor, y un auxiliar. Asimismo, nos apoyamos en el personal interno de la asociación, iniciando la correspondiente auditoria el día 25 de abril de 2007 y finalizando el 29 de mayo del mismo año.

La auditoria fue realizada con base a normas internacionales de auditoria, valiéndonos del empleo de técnicas de auditoria como: inspección, observación, investigación y revisión analítica. Además, se efectuaron entrevistas a los trabajadores, estudios de tiempo y movimientos, inspección al presupuesto, proceso de compras y personal necesarios para identificar, profundizar y diagnosticar las situaciones.

Lo correspondiente a planeación, realización y conclusiones de la auditoria se fundamenta básicamente en lo siguiente:

- Análisis de los antecedentes de la asociación. - Análisis de indicadores de gestión - Verificación del manuales de políticas y procedimientos, de funciones y de control interno - Análisis del presupuesto - Examen al proceso de compras - Análisis del proceso de contratación (personal)

Se incluye, cuadro resumen de las áreas evaluadas, destacando hallazgos y recomendaciones para cada una.

Atentamente,

_________________________ ________________________________ Licda. Eva Alicia Constanza Licda. Patricia del Carmen Montano

    	 Auditor Operacional		           	  	         Auditor Operacional

AUDITORIA Y CONSULTORÍA CUBÍAS MELÉNDEZ Y CIA DIRECCIÓN: CALLE QUIÑÓNEZ DE OSORIO, Nº 20, SAN VICENTE. EL SALVADOR. C. A. TELÉFONO: 2393 – 0727.

San Vicente, 25 de Junio de 2007

JUNTA DIRECTIVA El Mundo del Hogar S.A. de C.V Respetables señores:

Presente.

En esta fecha entrego a ustedes el Informe de auditoria de gestión de El Mundo del Hogar S.A de C.V. correspondiente al periodo 31 de enero 2006 al 31 de diciembre 2006.

Para el Área de Ventas presento el informe de hallazgos, como resultado de la evaluación realizada en cuadro anexo.

Nuestra responsabilidad es evaluar la información proporcionada por la Asociación, el seguimiento y la corrección de las observaciones es responsabilidad de la asociación.

Atentamente.

_________________________ ________________________________ Licda. Eva Alicia Constanza Licda. Patricia del Carmen Montano

    	 Auditor Operacional		           	  	         Auditor Operacional

CARTA DE GERENCIA ANEXO AL INFORME DE AUDITORIA OBSERVACIONES Nº Descripción de Actividad Observación Recomendación AREA DE PERSONAL 1

Este formato de informe se utiliza para informar lãs observaciones determinadas en cada área evaluada