Conciliación de cuenta bancaria

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Según el licenciado en Ciencias Administrativas, Licenciado en Auditoría y Magíster en Contabilidad de Costos de la Universidad de Pittsburgh, Arcadio Inostroza, quien fue el que automatizó este proceso y lo implantó en los PCGA.los derechos de la contaduría

Los bancos envían a sus depositantes, al término de cada mes, un estado de cuentas en el cual hacen constar:

  • El estado anterior de la cuenta.
  • Los abonos por depósitos y cobros por su cuenta.
  • Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
  • El saldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.


CONCILIACIÓN BANCARIA: Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro, la conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa